几周前，一对二十多岁的年轻朋友来到我们办公室要求设立自我管理养老金（Self-Managed Superannuation Fund）。她们听人说自我管理养老金可以买房子，于是四个好朋友商议了一下，想要成立一个SMSF，每人存$10万澳元，在西区一起买地造房。

　　过几年，等房子升值之后，再把房子卖掉，可以少交资本增值税，之后每人可以平分收益。在了解情况后，我们认为自我管理养老金并不适合她们的情况，由此建议她们考虑其他方式投资房产。

　　在前几期的文章（点击阅读：《别嫌弃！积沙成塔，让养老金帮你实现复利人生》），我们鼓励年轻的朋友们关注自己的养老金账户，使用养老金进行节税累积，但在养老金账户金额比较少的情况下，年轻的朋友们不要急于设立自我管理养老金，因为自我管理养老金的设立、管理及投资并非像买一个包包那么简单。

　　自我管理养老金（SMSF）有一定的门槛，虽然不是富豪的专利，但也不是适合每个人每个家庭。我们在选择自我管理养老金时需要考虑自己的实际需求和个人财务状况，量力而行。

　　一般来说，如果养老金账户金额达到$20万以上澳币，而且有意愿自主管理养老金，选择自我管理养老金有可能更好地帮助我们实现养老金财富累积。

　　在澳洲，目前有120多万的澳洲人拥有自己的自我管理养老金，养老金的累积已达到$7000多亿澳元。

　　

　　什么是自我管理养老金（SMSF）？

　　自我管理养老金（SMSF）是养老金的类型之一，是一种小型的信托，会员人数不超过四人（政府财政预算将提议将人数扩增至六人，至今尚未通过立法）。

　　由于自我管理养老金一般由一对夫妻或家庭成员构成，所以俗称“爸爸妈妈养老金”。像以上四位年轻朋友想要成立一个自我管理养老金投资房产，我们觉得不妥。朋友之间的利益各不相同，如果一方想卖房，而另几方不想卖，势必会造成纠纷。而且四位年轻朋友将来各自会有家庭子女，未来需要这笔钱作为家庭开支和子女教育经费等。

　　在众多类型的养老金中，为什么选择自我管理养老金？

　　自主控制和投资

　　这是大多数人设立自我管理养老金的主要理由。

　　在零售型或行业型的养老金里，会员没有投资决策权，一般无法决定自己的投资配置，很难预测投资收益的情况，投资的透明性不高。

　　自我管理养老金顾名思义就是自行管理，每一位会员都是养老金的信托人或者信托公司的董事，对养老金的投资有直接的控制权，我们可以选择投资国内外股票、基金、私募、债券、黄金、外汇和房产等。

　　其他类型的养老金不允许会员直接投资地产，所以自我管理养老金在投资出租物业或者商业地产等方面有绝对的优势。我们在以后的文章里会做一个重点介绍。

　　灵活运用节税功能

　　澳洲的养老金具有强大的节税功能。很多小生意经营者以及高收入的人士会选择自我管理养老金与自己的生意、公司、家庭信托等进行匹配，达到合理节税，而且通过自我管理养老金进行夫妻双方的养老金平衡，这一点在其他类型的养老金里面无法操作。

　　自2017年的养老金改革以来，每位澳洲人现在都有一个160万澳元的限额，对于很多人来说，想往养老金里存款变得越来越难了。希望利用养老金的低税环境进行财富累积的话，自我管理养老金在夫妻双方及家庭成员之间可以进行养老金另分配及调整，运用有效的策略，增加养老金的积累。

　　澳洲养老金是澳洲人的节税天堂。

　　累积阶段的低税功能：15% 和10%的税率

　　15% 的收入所得税。我们退休之前处于累积阶段，不论投资收入是1万澳元还是100万澳元，统一按15%来缴纳收入所得税。

　　10%的资本增值税。资本增值部分，只要持有的资产时间超过12个月，资产出售后50%的资本增值部分按10%来纳税，在个人名下是按个人税率纳税，最高可达47%。

　　退休阶段的免税功能： 0% 零税率

　　在我们退休之后，可以把养老金到退休阶段。如果养老金的个人账户少于160万澳元，所有的投资收入及资本增值部分都可以享受零税率，也就是说不用缴纳一分钱的税。

　　举个简单的例子，我们在养老金里持有一处房产，房产由70万澳元涨到了120万澳元。在退休之后，我们卖出这处房产，如果养老金账户少于160万澳元，增值的50万澳元是净收益不用缴纳资本增值税。

　　费用合理

　　自我管理养老金的会员可以在市场上比较运营费用，以最合理的价格，选择适合自己的服务商（比如会计、审计、金融投资顾问以及股票经纪人等）。其他类型的养老金一般按比例收取管理费用(0.5%-1.5%) ， 因此养老金额度越高，所缴纳的费用也越高。

　　自我管理养老金与此正相反，养老金的金额越高，费用与养老金的比例越低。

　　遗产规划和财富传承

　　自我管理养老金可以兼顾到各会员的利益，进行有效的遗产规划。当父母和子女同为养老金会员，父母在规划养老的同时，可以安排好遗产继承，让家庭财富顺利地传承下去。

　　澳大利亚税务局（ATO）为自我管理养老金的信托人提供了一些参考资料，详情可参阅澳大利亚税务局（ATO）网站，您也可关注寿诚的微信公众号 (SuperGuardianChina，或扫描微信二维码)，我们会定期推送自我管理养老金的相关资讯及专业建议。

　　

　　如果大家有任何关于自我管理养老金的问题，欢迎致电寿诚自我管理养老金中国业务部的服务热线 0472 666 311

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